错过个税汇算清缴,个税汇算清缴就要开始了哦，别忘了去退税

说到清算交税，很多人首先想到的是补税。 事实上，对特定群体来说，清算缴纳是退税而不是补税的概率很高。

是哪个小组？

比如各平台的创作者们。 主播、博主、卖家，作为自然人收取的激励收入、做广告收取的广告费、平台有货收取的佣金等，这些收入都是劳务报酬，大多数情况下，转账结算都可以退税而且，退款也不少哦。

一、预缴与汇缴

首先，我们要明确的是，人们常说的“税款结算”并不是把所有的税款都放在一起计算。 正如以前节目中介绍的，个税分为三类税目，综合所得、经营所得、资本利得。 “所得税汇算清缴”，尤指个人综合所得税汇算清缴。

综合收入包括工资收入、劳务报酬收入、稿酬收入、特许权使用费收入。 对很多人来说，接触最多的是前两个。

为什么要清算支付呢？ 取得工资的时候不是被征收了税吗？ 创作者们从各平台获得的激励收入、佣金收入现在不也在收税吗？

那是因为交税有预付和汇款两种方法。 我们平时交的税是预付的，预付的是暂时的，汇款才是总帐，多退少补。

按理说，预付和汇款应该金额相同，一个分开给，一个最后算合计，不是吗？ 问题是，在很多情况下，预付用的税率和汇款用的税率不同。

首先用工资和税金说话。

工资代扣税率和汇率相同，都是3%~45%。 如果你从一个地方拿到工资，却没有其他收入，那么，确实，预扣的税金总额基本上和汇款税额一样。 精算对你来说没有什么意义。

因为我们对现行的预缴工资所得税实行“累计代扣代缴法”，就相当于公司每支付你一次工资，就对已经支付的几个月的工资进行清算缴纳。 每月汇款一次，最后相当于年度的汇款额。

所以，2018年以来，我明明有固定工资，却发现每月的工资到手额不一样。 为什么这么说呢，因为你当月扣除的税金不仅会汇当月的工资，还会汇税额。

但是，不仅仅从一个地方领取工资，还有劳务报酬等综合收入的情况。 如果是预支，这些收入将分别计税。 各项收入可能处于低税率区间。 汇款时收入合计后，进入高税率区间。 当然，预付税额和汇款税额有差别。 这个时候，可能必须清算汇款。

二、劳务报酬个税历史

除了劳务报酬外。

各大平台的创作者，作为自然人获得的激励收入、接受广告的广告费、平台有货获得的佣金，这些收入属于劳务报酬，但劳务报酬的预付税率和汇款税率不同。

为什么不设定成同样的设定呢？

和税金的历史有关。

胖友们知道，年所得税改革以前，工资收入、劳务报酬收入的所得税是分别计算的。

劳务报酬所得有自己的三级超额累进税率表。

2万元以下的，税率为20%；

2万元至5万元之间的部分，税率30%；

超过5万元的部分是税率40%。

也就是说，劳务报酬税率是20%~40%。

2018年个税改革以来，工资收入、劳务报酬收入、稿酬收入、特许权使用费收入四个项目构成“综合收入”，共有七个档次的累进税率表，分别为3%~45%。 但是，这个税率是汇率税率，劳务报酬预缴税额时仍然按照以前的税率执行。

也就是说，平时按20%~40%的税率表预付劳务报酬，第二年汇款时按3%~45%的税率表汇款。

税率出现了差异。

先看下限，劳务报酬预付起始税率为20%，汇付时为3%，差距不大。

从上限来看，预付劳务报酬的最高税率为40%，综合收入汇率最高为45%，其次为35%。 只要你的年综合收入不超过96万，那就纳入45%税率的范围。 否则，你的汇率税率最高为35%，低于提前缴纳劳务报酬的最高税率40%。

所以，简单来说，对主要收入是劳务报酬的人来说，只要一年达不到百万美元，结汇清算的话，很有可能是退税而不是补税。

三、劳务报酬的退税

举个简单的例子，假设你是一个有小粉丝的创作者，每月的激励收入、商品收入和广告收入为3万美元。

对于劳务报酬，收入在4000元以下的，税法理论假设纳税人为该项劳务支付了800元成本，收入在4000元以上的，税法理论假设纳税人为该项劳务支付了20%的成本。 这个假设成本被允许扣除，根据剩下的金额纳税。

因此，每月劳务报酬应纳税所得额为3万80%，为2万4千美元。

按照代扣税率表交税，落到税率30%的区间，每月代扣税额为5200元。 (实际上，平台都是创作者目前代理代扣代缴，但创作者并不一定按月征收。 这里只是为了便于说明而进行说明。 ）

那么，一年的预扣税额是12倍62400元。

其次，根据综合所得税率表进行清算缴纳，每月劳务报酬收入2400012个月288000元。

之后，可以扣除60000元的基本扣除费用。 假设这是税法上每个人基本生存所需的支出，还剩228000元。

还可扣除额外专项扣除，即子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等6项。 这个很难因人而异地量化，所以在这里忽略。

应纳税所得额228000元，进入20%税率区间。

计算的汇款税额为28650元，刚才计算的预付税额为62400元。

也就是说，汇款后，可以退税33750元，返还一半以上。

这只是劳务报酬的情况，兼职做媒体的，工资收入和劳务报酬收入加起来，需要扣除基本扣除费用6万，个人专项附加(请注意，这两项扣除只能扣除一次)后才能汇款。

那么，我的工资和劳务报酬加在一起，更有可能需要补税而不是退税。

不，我认为对很多人来说，没有必要补税。 把两笔收入加起来就知道了，但可以看出没有超过30万。 只要不超过30万，补税的可能性就很低。 因为在综合所得税率表中，只要不超过30万，最高税率仍为20%，与劳务报酬所得的最初预扣税率一致。 要知道，中国90%以上的人月收入在5000元以下。 ）

计算过程听起来很麻烦吧？

实际操作很简单。 因为，无论是公司代扣代缴工资税，还是平台代扣代缴劳务报酬税，都会自动输入税费系统。 打开税务APP就能看到全部。 你不需要自己计算。 结帐时点击一下，就会得出结果。

应该补税还是支付退税，系统都知道。

很多专职创作者都很笨，以为汇款会补税，所以以前没有汇款。 那你错过了很大的退税哦。

听我说。 如果能退税，为什么没人告诉我？

其实国家每年都说。 看今年国税总局《关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》说的话，特别清楚。 四种情况不需要清算支付。

(一)年度汇款需要补缴税款，但综合收入每年不超过12万元的；

(平均月收入在一万以下的，有点穷，需要补税，也补不了多少。 真可怜。 别再补充了，买红薯、土豆什么的吧。 ）

(二)年度汇款所需补缴税额不超过400元的；

和刚才一样，我没有多少钱，别补了。 ）

(三)已代扣代缴税款与年度购汇税款相符的；

(我刚才说了，如果你只从一个地方领工资收入，而且没有劳务报酬、稿费、特许权使用费收入，只要你的公司人力和财务计算税没有问题，你的预缴税额和汇款税额有很大的概率是一致的)

（四）符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

请注意这件事。 可以退税，但不计算退税。 那你可以为国家做贡献。

所以，你在等什么？ 从3月1日开始结算税金哦。

在这里，艾特的所有创作者除了关注俄罗斯局势外，别忘了退税。 少则数千，多则数万啊。

你苦笑一个月赚了多少钱？ 结算只需要点单哦。

我真是个消极的人。 你们关心国际大事，但我关心你们。