一文了解个人养老金最新政策_个人养老金制度将全面实施：如何领取？是否需要缴税？

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个人养老金制度将全面实施：如何领取？是否需要缴税？

近期，人力资源和社会保障部联合财政部、税务总局、银保监会及证监会发布了《关于全面推行个人养老金制度的通知》。该文件宣布，自12月15日起，全国范围内将启动个人养老金制度的全面实施。此制度涵盖的金融产品包括国债、特定的养老储蓄计划以及指数基金等。

个人养老金制度是一种由政府倡导、个人自愿参与，并通过市场化运作来补充养老保险体系的机制。它基于个人账户体系，参与者自主决定投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险及公募基金等，这些投资将积累起来，并根据国家政策享受税收减免。年度缴费上限定为12000元，参与者可选择按月、分期或每年缴纳。

所有参与城镇职工或城乡居民基本养老保险的在职劳动者均可加入这一制度，但已退休并开始领取基本养老金的人士除外。

该制度采用了递延纳税的优惠政策：

- 缴费阶段，个人向个人养老金账户的投入，在不超过12000元/年的额度内，可以从综合所得或经营所得中全额扣除。

- 投资阶段，账户内投资产生的收益暂免个人所得税。

- 领取阶段，则按3%的单一税率对个人从个人养老金账户领取的资金征税。

个人在满足以下任一条件时可领取个人养老金：

1. 达到法定退休年龄；

2. 完全丧失劳动能力；

3. 出国定居；

4. 其他由国家规定的条件。

领取时，商业银行将验证领取资格，并将款项转入个人的社会保障卡银行账户。若参保人去世，其账户资产可继承，并且在继承时同样适用3%的特别税率缴税。在参保人因定居国外或去世导致社会保障卡注销的情况下，账户资金将转移至指定账户。

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